洛阳市偃师区林业局2020年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二一年八月三日公告）

2021年第4号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2021年4月16日至6月22日，对洛阳市偃师区林业局2020年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

洛阳市偃师区林业局是偃师区政府行政管理机构，位于偃师区首阳大厦10楼东区，正科级财政全供单位。主要职责是贯彻执行国家、省、区林业生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的政策、法规并依法监督检查，指导全区林业经济体制改革；组织协调全区植树造林、封山育林和指导以植树种草等生物措施防治水土流失工作；组织指导国有林场（苗圃）、森林公园及基层林业工作机构的建设和管理；组织指导林木良种的培育、审核、检疫、检验工作；组织协调全区森林资源调查、动态监测和统计，审核并监督森林资源有偿使用和林地开发利用，对依法应由区政府批准的林地征用、占用进行初审，监督林木、竹林的凭证采伐与运输；组织指导全区森林公安工作，协调、监督、查处破坏森林资源和野生动植物资源的重大案件，打击违犯《森林法》、《野生动植物保护法》的违法犯罪活动；组织指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用，负责森林和野生动物类型自然保护区、湿地自然保护区的建设和管理；拟订全区天然林保护工程、退耕还林工程建设规划并组织实施，监督工程建设资金的使用情况。内设4个职能科室：办公室、营林科、森林资源管理和政策法规科、计划财务科。下辖4个二级机构：山张林场、林业技术推广站、首阳山森林公园管理处、林业执法大队，其中林业技术推广站和国有偃师市山张林场为财政独立核算单位。截至2020年底，林业局在职职工92人，其中行政编制13名，实有11人，新定编事业编制67名，实有81人（山张林场编制15名，实有20人，林业技术推广站编制25名，实有29人，首阳山森林公园管理处编制15名，实有19人，林业执法大队编制12名，实有15人），退休19人。经费来源由区财政预算拨款，财务收支统一由区国库支付中心管理。

（二）财政财务收支情况

2020年收入总计29710434.83元，其中一般公共预算财政拨款收入16139626.77元（基本支出拨款1558737.77元，项目支出拨款14580889元），政府性基金预算财政拨款13570808.06元；支出总计22026486.73元，其中一般公共预算财政拨款支出7833282.64元（基本支出1569426.16元，项目支出6263856.48元），政府性基金预算财政拨款支出14193204.09元；当年结转结余7683948.1元。年初各项资金结转结余10967359.19元，本年归集调入2413594.5元，本年归集上缴或调出6882667.8元，年末财政拨款结转14182233.99元。

（三）资产负债净资产情况

2020年底资产负债表反映：资产总计15158667.25元，其中：货币资金254163.98元，财政应返还额度13938070.01元，其他应收款净额188756元，固定资产原值2936839.58元，固定资产累计折旧2159162.32元，固定资产净值777677.26元；负债总计202564.83元，其中其他应付款19064.83元，长期应付款183500元；净资产总计14956102.42元，其中：累计盈余14956102.42元。

（四）预算执行情况

偃师区财政局批复区林业局2020年度财政支出预算4767760元，其中基本支出1543655元，一般性项目支出87005元，专项项目支出180000元，上级下达提前告知转移支付支出2957100元。实际收到财政拨款29710434.83元，与年初预算相比增加了24942674.83元，主要原因是基本支出人员经费、公用经费增加15082.77元，一般性项目减少5500元，专项项目支出增加492624元，政府性基金追加13570808.06元，上级转移支付资金追加10869660元。

（五）“三公”经费支出情况

2020年底“三公”经费支出共计13879元，其中：公务用车运行维护费13879元，无公务招待费和因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明：区林业局2020年度财政预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度比较健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，但是还存在往来款项清理不及时、政府采购执行不到位等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）长期未清理往来款项183500元

经审计，区林业局下属机构林技站2005年实施农业综合开发名优经济林项目，由区林业局通过区财政局向上级农业综合开发主管单位有偿贷款1101240元，其中本金997500元，利息103740 元。2010年进入项目还本期，林技站还款114000元。2010、2011年依据国家政策对符合呆账核销政策的项目实行呆账核销，两次共核销中央有偿资金700000元，剩余183500元至今仍挂在林业局账上。

（二）未执行政府采购28600元

经审计，区去林业局2020年在固定资产科目中列支通用设备-电脑及智能终端软件购置费28600元未经政府采购审批。

（三）未编制政府性基金预算13570808.06元

经审计，区林业局2020年度未编制政府性基金预算13570808.06元 。

（四）项目执行率较低

经审计，区林业局2020年度森林生态效益补偿项目财政拨款1261000元，森林培育项目财政拨款6766700元，其他林业支出项目财政拨款5368760元，项目当年均未实施，执行率较低。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求偃师区林业局限期进行整改，将整改情况书面报告偃师区审计局，并及时对外公告。