洛阳市豫皇面业有限公司 2021年度资产负债损益情况的审计结果

洛阳市豫皇面业有限公司 2021年度资产负债损益情况的审计结果

（二〇二二年十二月二十二日公告）

2022年第16号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2022年5月16日至7月7日，对洛阳市豫皇面业有限公司 2021年度资产负债损益进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

洛阳市豫皇面业有限公司（原河南省偃师市面粉厂）于2022年1月25日成立，公司为独立法人单位，独立核算，自主经营，自负盈亏，依法经营，自我发展，独立承担法律责任。公司注册资金：陆拾伍万元整，公司的注册资本全部由国有股份组成，由偃师区发展改革委承担投资人职责。

该单位主要经营范围：粮食的收购；粮油仓储服务；初级农产品收购；农副产品销售。食品销售；粮食加工食品生产；军粮供应。

该单位根据生产经营需要设置岗位，聘用员工组建生产经营体系。现在岗员工62人，临时工3人，内退6人，不在岗66人。

（二）资产负债所有者权益情况

2021年该单位资产负债表反映：资产总计247845973.67元，其中：货币资金10764915.68元，应收账款77252.20元，预付账款65732.23元，其他应收款1402191.13元，存货220860108.31元（原材料255560.82元，库存商品220522646.28元，周转材料81901.21元），固定资产净额14401534.34元，在建工程193635元，其他非流动资产80604.78元；负债总计285029780.41元，其中：应付账款271032.50元，预收账款780元，应交税费-48614.86元，其他应付款17600112.61元，长期应付款267206470.16元；所有者权益总计-37183806.74元，其中：实收资本1308426.58元，资本公积448649.00元，盈余公积2001402.74元，未分配利润-40942285.06元。

（三）损益情况

2021年该单位利润表反映：营业收入4317965.50元；营业成本5631095.22元，营业税金及附加19011.91元，销售费用1701643.16元，管理费用1310902.78元，财务费用-253787.21元；营业利润-4090900.36元;营业外收入103138.70元，营业外支出56499.49元，其他业务利润328866.06元，利润总额-3715395.09元。

二、审计评价意见

审计结果表明：洛阳市豫皇面业有限公司提供的会计资料基本真实地反映了该单位2021年资产负债损益情况，会计核算基本符合有关财经法规的规定。审计发现该单位还存在票据不合规、待处理资产长期挂账等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）票据不合规58055元

该单位支付租车费、维修费等4笔合计37755元，未附有明细清单；普通收据列支固定资产清理费用20300元。

(二)待处理资产长期挂账274239.78元

该单位2021年度“在建工程-偃粮公寓”科目结余193635元，该公寓2000年已转让给移动公司所有；“待处理财产损益-待处理流动资产损益”科目结余80604.78元，为1998年麸皮次粉差价款。

（三）未按规定填制原始凭证

该单位填制原始凭证单时出车补助、差旅费起讫地点仅填写市内或市外，没有具体名称。

（四）工会经费收支未进行会计处理

该单位2021年度工会收支未进行会计处理，收支转只记录银行流水账，未通过借贷记账法进行会计处理。

（五）备用金超限额

2022年6月29日在该单位进行盘点时，发现出纳处存有现金173033元，超出备用金限额。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告，要求洛阳市豫皇面业有限公司限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。