洛阳市偃师区融媒体中心2023年度财务收支情况的审计结果

（二〇二四年七月二十九日公告）

2024年第5号

　根据《中华人民共和国审计法》的规定，偃师市审计局于2024年4月30日至6月25 日，对洛阳市偃师区融媒体中心2023年度财务收支情况进行了送达审计。并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

 一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系、基本职责等情况

2019年9月，偃师市广播电视台与偃师市新闻中心职能整合，成立偃师市融媒体中心。洛阳市偃师区融媒体中心是区委直属的财政全供正科级事业单位，核定编制40人，归口区委宣传部管理。主要职责是：主管全区广播电视、报纸等媒体宣传，为社会提供相关宣传服务；融媒体中心将单位部门划分为新闻宣传（含总编室、新闻采编部、电台等部门，现有职工24人）、新媒体节目（含新媒体部、技术部、节目中心等部门，现有职工22人）和机关运营（含办公室、人事财务部、后勤科、运营部、中心工作办等部门，现有职工53人）三大块；下属1家二级机构洛阳市融发信息科技有限公司。偃师区融媒体中心、偃师市广播电视总台、偃师市新闻中心三家财务独立核算，财务收支由洛阳市偃师区国库支付中心监督支付。截至2023年底，现有职工109人，其中，财政全供人员58人，非财供人员50人（事业编38人、劳务派遣及聘用人员12人），高层次人才1人。

（二）财务收支情况

该单位会计报表反映：融媒体中心2023年收入总计1041017.44元，均为财政拨款收入；支出总计1041017.44元，均为业务活动费用；本期收支结余0元。

偃师市广播电视总台2023年收入总计5965476.55元，均为财政拨款收入；支出总计6633089.46元，其中：业务活动费用6631005.46元，其他费用2084元，本期盈余-667612.91元。

偃师市新闻中心2023年收入总计776162.07元，其中：财政拨款收入773813.02元，其他收入2349.05元；支出总计783410.27元，本期盈余-7248.20元。

洛阳市融发信息科技有限公司2023年收入总计2529481.02元，其中：主营业务收入2084636.05元，其他业务收入444844.97元；成本总计3776842.78元，其中：主营营业成本110285元，主营业务税金及附加29703.48元，管理费用3636031.35元，财务费用822.95元；营业利润-1247361.76元；营业外收入30216.99元，营业外支出140380元，利润总额-1357524.77元；净利润-1357524.77元。

（三）资产负债净资产情况

该单位会计报表反映：偃师市广播电视总台2023年资产总计14400002.67元，其中：货币资金10000元，财政应返还额度313005.72元，其他应收款净额586301.11元，固定资产净值13490694.84元，无形资产净值1元；负债9069577.84元，均为其他应付款；净资产总计5330424.83元，均为累计盈余。

偃师市新闻中心2023年资产总计17717.26元，其中：财政应返还额度5678.45元，固定资产净值12038.81元；负债总计0元；净资产总计17717.26元，均为累计盈余。

洛阳市融发信息科技有限公司2023年资产总计60727473.48元，其中：货币资金606333.67元，应收账款1558106.81元，其他应收款2858290.90元，预付账款45390元，存货502582元，长期股权投资54404729元，固定资产净值752041.10元；负债总计3805848.73元，其中：应付账款161576.50元，预收账款1414634.73元，应交税费21425.33元，其他应付款2208212.17元；所有者权益总计56921624.75元，其中：实收资本8450000元，资本公积65582549.76元，未分配利润-17110925.01元。

（四）“三公”经费支出情况

 2023年“三公”经费支出总计70119.05元（洛阳市融发信息科技有限公司47419.27元，广电台22699.78元），均为公务用车运行维护，无公务接待费和因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明：洛阳市偃师区融媒体中心提供的2023年度财务会计资料基本真实的反映了该单位财务收支情况。本次审计也发现该单位还存在虚开发票、违规套取资金、固定资产不实等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）经审计调查发现，2023年该单位时任主任焦某某，授意办公室主任王某某，以虚开办公用品发票形式，套取资金1000元，用于公款吃喝。

（二）截至2023年12月，洛阳市融发信息科技有限公司账面固定资产为16268778.25元，计提折旧的固定资产原值为1421201.01元，对已提足折旧的固定资产未调整账项，造成账面资产不实14847577.24元。

（三）经查看洛阳市融发信息科技有限公司的相关经济合同，其中16份，合同金额合计738640元，合同签订不规范，存在未签字和未显示合同签订日期情况。

（四）通过调阅洛阳市融发信息科技有限公司的相关经济合同，其中有7份，合同金额合计526000元，未按照规定进行政府采购。

 （五）洛阳市融发信息科技有限公司2023年对洛阳市浙华置业有限公司2021年的应收款项60000元，无依据进行坏账核销。

（六）偃师市广播电视台2023年6月12日至6月16日李某赴青岛参加培训，费用4120元，未在纪委进行备案。

（七）通过调阅该单位2023年会议记录发现，该单位下属洛阳市融发信息科技有限公司发生的大额支出未进行会议研究，“三重一大”事项未坚持集体决策原则。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，偃师市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求洛阳市偃师区融媒体中心限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。