洛阳市偃师区城市管理局 2023年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二四年八月十九日公告）

2024年第10号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2024年6月7日至7月31日，对洛阳市偃师区城市管理局 2023年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

区城管局是隶属于洛阳市偃师区人民政府的正科级行政单位。主要职责是研究拟订我区有关城区管理的政策规定并组织实施；负责编制城区管理发展战略、中长期规划和年度计划并组织实施；负责中央、省、洛阳市、偃师区确定的与城区管理密切相关领域的综合执法工作；负责城区管理行业的安全生产工作；负责城区供水、供气、供热、污水处理、垃圾处理等；负责城区市容环境卫生的行业管理工作；负责城区市政设施、市容环境卫生等基础设施的运营管理工作；负责全区园林绿化行业的管理和养护工作；负责数字化城区管理工作；负责城区管理行业应急指挥系统的建设与管理工作等。内设办公室、人事财务科、政策法规科、督查科、市政管理科、环卫绿化科等6个科室；下辖偃师区环卫绿化养护中心、偃师区城市管理综合执法大队2个二级机构；行业监管公用事业单位有：洛阳市亳源水务集团公司、偃师华润热力有限公司、偃师中裕燃气有限责任公司、偃师区第一污水处理有限责任公司、偃师区第二污水处理有限责任公司、偃师区第三污水处理有限责任公司、偃师区寰慧节能热力有限公司和洛阳伊洛污水处理有限公司 8个公司。财政财务收支由洛阳市偃师区国库支付中心监督支付。截至2023年底，现有职工275人，其中：正式人员218人，劳务派遣44人，公益性岗位13人。临时工244人。

（二）财政财务收支情况

该单位会计报表反映：2023年收入总计229990191.07元，均为财政拨款收入；支出总计232354283.99元，均为业务活动费用；本年盈余-2364092.92元，上年结转110925178.49元，补计2019年固定资产33000元，年末累计盈余108594085.57元。

（三）资产负债净资产情况

该单位会计报表反映：2023年底资产负债表反映：资产总计124580782.76元，其中：库存现金20000元，财政应返还额度110041942.29元，应收账款净额275516.80元，预付账款23461.23元，其他应收款净额4955819.65元，固定资产净值8769042.79元，公共基础设置净值495000元；负债总计15986697.19元，其中：其他应交税费322.65元，应付职工薪酬908408.43元，应付账款3050966.04元，其他应付款12027000.07元；净资产合计108594085.57元，均为累计盈余。

（四）预算执行情况

洛阳市偃师区财政局批复区城管局2023年度财政支出预算95428400元，其中：工资福利支出23918200元，对个人和家庭补助支出735500元，商品和服务支出1432200元，资本性支出69342500元；实际收到财政拨款200668890.36元，与年初预算相比增加了105240490.36元，主要原因是减少工资福利支出7200020.94元,增加对个人和家庭补助262899.20元，增加商品和服务支出29042115.34元，增加资本性支出72417869元，增加对企业补助11243426.16元。

二、审计评价意见

审计结果表明：区城管局2023年度提供的财务会计资料基本真实的反映了该单位财政预算执行和其他财政收支情况，但是还存在票据不合规、未按规定进行定点维修等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）该单位2023年列支车辆维修费343009元，原始票据无单价、金额、数量。

（二）该单位2023年列支作业车辆维修费等13笔合计324703元，未在定点单位维修。

（三）该单位2023年列支差旅费4笔合计32810元，差旅费审批单填写不规范，存在拟出差时间与审批时间不符、审批人未签字、拟出差时间和审批时间未填写等情况。

（四）该单位2023年列支执法大队询问室装修50834元、执法大队记录仪21000元，合计71834元。采取询价方式进行采购，询价人员均为内部职工，未按询价小组成员专家人数不得少于成员总数的三分之二的规定。

（五）该单位2023年生活垃圾处理费收费台账底数不清，存在已停业门面未进行标注。

（六）截至2023年底该单位法制审核人员3人，未取得国家统一法律职业资格。

（七）经抽查该单位2023年行政执法案件卷宗发现，存在案件结案报告当事人信息填写不正确情况。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告，要求洛阳市偃师区城市管理局限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。