（二〇二一年七月十三日公告）
2021年第2号
根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2021年1月4日至6月8日，对偃师0三0一河南省粮食储备库（以下简称0三0一库）、偃师区粮食和物资储备局第二直属仓库、偃师区府店粮油购销管理中心、偃师区高龙粮食管理所、偃师区缑氏粮油购销管理中心、偃师区庞村粮食管理所、偃师区诸葛粮油购销管理中心2019至2020年资产、负债及运营情况进行专项审计调查，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
1.偃师区粮食管理及储备情况
偃师粮食主管部门为偃师区发展和改革委员会，加挂偃师区粮食和物资储备局牌子，为正科级行政单位。单位内设办公室、国民经济综合科、固定资产投资科（行政审批科）、社会发展科（服务业科）、工业能源科、重点项目建设科、价格管理科、粮食和物资储备科、偃师区公共资源交易管理委员会办公室等9个科室，截至2020年底偃师区发展和改革委员会有33人，单位的职责分别为：组织拟订全区国民经济和社会发展中长期规划，并监测评估规划实施情况；负责监测分析全区固定资产投资状况，定期组织全区经济运行分析，对全区固定资产投资总规模和投资结构的调控目标提出建议；负责研究制定人口等社会事业发展规划，协调卫生健康、文化、教育、体育、广播电视、旅游、民政、文物、科技、档案等社会事业发展；负责上报国家和省财政性资金的社会事业项目；负责贯彻落实国家、省、洛阳市产业政策和发展规划，会同有关部门制定全区产业转型、工业发展、能源建设等规划，推进现代产业体系重大专项重点项目建设，培育壮大高新技术和新兴产业；负责重大项目联审联批的组织、协调及项目库建设管理工作；负责宣传贯彻执行国家的价格方针政策和法律法规，指导国家、省、洛阳市价格改革方案在全区贯彻实施；研究提出区级战略和应急物资储备总体规划、总量计划和总体布局的建议；拟订全区公共资源交易有关政策措施，提出加强和规范公共资源交易市场管理的意见建议等。
截至2020年底，偃师区共有从事商品粮贸易的企业20家，其中，政策性粮食承储企业7家，均为区级国有企业。
区级政策性粮食承储企业中：国有全资企业7家，分别为缑氏粮油购销管理中心、府店粮油购销管理中心、诸葛粮油购销管理中心、庞村粮食管理所、高龙粮食管理所、偃师0三0一河南省粮食储备库、粮食和物资储备局第二直属仓库，由原粮食局出资成立，现为偃师区发展和改革委员会（偃师区粮食和物资储备局）。
2019年底全区粮食储备规模为73597.30吨，其中存储最低收购价粮49702吨，市级应急储备面粉400吨，区级政策性储备粮15000吨，储备油450吨，商品粮8045.3吨。
2019年区级粮食承储企业存储情况分别为：缑氏粮油购销管理中心最低收购价粮10621吨，区级储备粮1000吨，商品粮59吨；府店粮油购销管理中心最低收购价粮5336吨，区级储备粮1000吨；高龙粮食管理所区级储备粮208吨，商品粮58吨；庞村粮食管理所最低收购价粮5032吨；诸葛粮油购销管理中心最低收购价粮7799吨，商品粮500吨；0三0一库最低收购价粮14404吨，市级应急储备面粉400吨，区级储备粮8000吨，储备油450吨，商品粮58吨；直属二库最低收购价粮6510吨，区级储备粮4792吨，商品粮7326.4吨；佃庄商品粮43.9吨。
2020年底全区粮食储备规模为69070.50吨，其中存储最低收购价粮40800吨，市级应急储备面粉400吨，区级政策性储备粮15000吨，食用油450吨，商品粮12420.5吨。
2020年区级粮食承储企业存储情况分别为：缑氏粮油购销管理中心最低收购价粮9572吨，区级储备粮1000吨；府店粮油购销管理中心最低收购价粮3721吨，区级储备粮1000吨；高龙粮食管理所区级储备粮1000吨；庞村粮食管理所最低收购价粮5032吨；诸葛粮油购销管理中心最低收购价粮7799吨，商品粮609吨；0三0一库最低收购价粮8166吨，市级应急储备面粉400吨，区级储备粮8000吨，储备油450吨，商品粮1537吨；直属二库最低收购价粮6510吨，区级储备粮4000吨，商品粮10266.3吨；佃庄商品粮8.2吨。
2.最低收购价粮食各项费用补贴标准变化情况
保管费用补贴2018年9月至2019年9月30日执行74元/吨·年，2019年10月1日至今执行66元/吨·年；收购费用补贴2017年1月至2019年9月执行30元/吨·年，2019年10月至今执行25元/吨·年，出库费用补贴2015年至今执行30元/吨·年。
3.偃师区粮食储备各项费用补贴标准变化情况
2019年1月至今，储备粮小麦保管费用补贴执行100元/吨·年，轮换费用补贴执行100元/吨·年；食用油保管补贴执行400元/吨·年，轮换费用补贴执行200元/吨·年；储备粮油利息补贴执行同期贷款基准年利率4.35%。
4.各级财政资金拨付情况
2019年偃师区区级粮食承储企业共收到各级财政资金933.734万元，其中：中央最低收购价粮补贴292.71万元、省级粮食工程购建固定资产补贴275.91万元、市级应急储备面粉补贴9.36万元，区级储备粮油补贴355.754万元；2020年偃师区区级粮食承储企业共收到各级财政资金1057.61万元，其中：中央最低收购价粮补贴297.03万元、省级粮食工程购建固定资产补贴395.08万元、市级应急储备面粉补贴9.36万元，区级储备粮油补贴356.14万元。
（二）各政策性粮食企业基本情况
1.偃师0三0一河南省粮食储备库基本情况
偃师0三0一河南省粮食储备库成立于1999年，法定代表人为郭少贤，现隶属于偃师区发展和改革委员会（偃师区粮食和物资储备局）的下属国有粮食购销企业，注册资本为600万元，出资比例100%。经营范围为：粮食的收购销售、预包装的批发、零售；市级储备粮油的收购、轮换、供应。
截至2020年底，0三0一库资产总额10055.72万元，负债总额9997.76万元，所有者权益57.96万元，资产负债率为99.42%。
截至2020年底，0三0一库共有仓房15栋，总仓容3.04万吨，库存粮油0.61万吨。代储最低收购价粮食0.82万吨；承储偃师区地方储备粮0.80万吨，其中在外代储0.39万吨；自营商品粮0.15万吨，其中在外代储0.11万吨 。
截至2020年底，0三0一库在岗人员90人，人均月收入3668元。临时员工57人，人均月收入3347元。
2.偃师区粮食和物资储备局第二直属仓库基本情况
偃师区粮食和物资储备局第二直属仓库成立于1999年，法定代表人为王志红，现隶属于偃师区发展和改革委员会（偃师区粮食和物资储备局）的下属企业，注册资本为649万元，出资比例100%。经营范围为粮食的收购、销售；预包装食品兼散装食品的销售。
截至2020年底，偃师区粮食和物资储备局第二直属仓库资产总额11401.73万元，负债总额11003.98万元，所有者权益397.75万元，资产负债率为96.51%。
截至2020年底，偃师区粮食和物资储备局第二直属仓库共有仓房48栋，总仓容2.64万吨，库存粮食1.82万吨。代储最低收购价粮食0.65万吨；承储区级地方储备粮0.4万吨，其中在外存储1.29万吨；自营商品粮0.77万吨。
截至2020年底，偃师区粮食和物资储备局第二直属仓库在岗人员13人，均正常上班，人均月收入2637.16元；不在岗人员1人；临时员工1人，人均月收入1250元。
偃师区府店粮油购销管理中心成立于1989年，法定代表人为乔信军，现隶属于偃师区发展和改革委员会（偃师区粮食和物资储备局）的下属企业，注册资本为366万元，出资比例100%。经营范围为粮食的购销、保管等。
截至2020年底，偃师区府店粮油购销管理中心资产总额498.18万元，负债总额278.42万元，所有者权益219.76万元，资产负债率为55.89%。
截至2020年底，偃师区府店粮油购销管理中心共有仓房17栋，总仓容0.83万吨，库存粮食0.57万吨。代储最低收购价粮食0.47万吨；承储区级地方储备粮0.10万吨。
截至2020年底，偃师区府店粮油购销管理中心在岗人员5人，均正常上班，人均月收入3398.33元。临时员工1人，人均月收入720.83元。
4. 偃师区高龙粮食管理所基本情况
偃师区高龙粮食管理所成立于1981年，法定代表人为胡宇峰，现隶属于偃师区粮食和物资储备局（偃师区粮食和物资储备局）的下属企业，注册资本为370万元，出资比例100%。经营范围为粮食的收购销售。
截至2020年底，偃师区高龙粮食管理所资产总额441.73万元，负债总额131.42万元，所有者权益310.31万元，资产负债率为29.75%。
截至2020年底，偃师区高龙粮食管理所共有仓房19栋，总仓容0.68万吨，库存粮食0.1万吨。承储区级地方储备粮0.1万吨。
截至2020年底，偃师区高龙粮食管理所在岗人员3人，均正常上班，人均月收入1800元。
5.偃师区缑氏粮油购销管理中心基本情况
偃师区缑氏粮油购销管理中心成立于2004年，法定代表人为乔宏道，现隶属于偃师区发展和改革委员会（偃师区粮食和物资储备局）的下属企业，注册资本为380万元，出资比例100%。经营范围为粮食的购销、保管等。
截至2020年底，偃师区缑氏粮油购销管理中心资产总额775.81万元，负债总额92.94万元，所有者权益682.87万元，资产负债率为11.98%。
截至2020年底，偃师区缑氏粮油购销管理中心共有仓房16栋，总仓容1.4万吨，库存粮食1.06万吨。代储最低收购价粮食0.96万吨；承储偃师区级地方储备粮0.1万吨。
截至2020年底，偃师区缑氏粮油购销管理中心在岗人员10人，均正常上班，人均月收入3765元；不在岗1人；临时员工3人，人均月收入1245元。
6.偃师区庞村粮食管理所基本情况
偃师区庞村粮食管理所成立于1989年，法定代表人为曹延章，现隶属于偃师区发展和改革委员会（偃师区粮食和物资储备局）的下属企业，注册资本为19万元，出资比例100%。经营范围为粮食的购销、保管等。
截至2020年底，偃师区庞村粮食管理所资产总额273.84万元，负债总额277.75万元，所有者权益-3.90万元，资产负债率为101.43%。
截至2020年底，偃师区庞村粮食管理所共有仓房9栋，总仓容0.8万吨，库存粮食0.50万吨。均为代储最低收购价粮食。
截至2020年底偃师区庞村粮食管理所在岗人员4人，均正常上班，人均月收入2980元；改制后新进人员1人。临时员工1人，人均月收入1083元。
7.偃师区诸葛粮油购销管理中心基本情况
偃师区诸葛粮油购销管理中心成立于1989年，法定代表人为刘利国，现隶属于偃师区发展和改革委员会（偃师区粮食和物资储备局）的下属企业，注册资本为249万元，出资比例100%。经营范围为粮食的购销、保管等。
截至2020年底，偃师区诸葛粮油购销管理中心资产总额885.99万元，负债总额45.45万元，所有者权益840.54万元，资产负债率为5.31%。
截至2020年底，偃师区诸葛粮油购销管理中心共有仓房7栋，总仓容1.07万吨，库存粮食0.71万吨。代储最低收购价粮食0.67万吨；商品粮0.06万吨，
截至2020年底，偃师区诸葛粮油购销管理中心在岗人员5人，均正常上班，人均月收入4373元。
二、审计评价意见
审计结果表明，各政策性粮食储备企业基本能够认真执行粮食方面的法律、法规，通过实地查看各库区的粮食情况，其档案资料清晰，粮食保管和安全基本得以保证。本次审计调查也发现应收款项长期不能收回、固定资产少提折旧等方面的风险隐患等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）政策执行方面存在的问题
1. 粮油保管员和粮油检验员比例低
0三0一库截至2020年底职工147人，其中：在册职工90人，临时工57人，仅有粮油保管员证2人，粮食检验员证1人。
2. 最低收购价粮食超保质期存放0.56万吨
（1）截至2020年底，偃师区府店购销粮油管理中心仍有0.13万吨2015年入库的最低收购价小麦未出库，超出小麦正常储存年限。
（2）截至2020年底，偃师区缑氏粮油购销管理中心仍有0.43万吨2015年入库的最低收购价小麦未出库，超出小麦正常储存年限。
（二）资产管理方面存在的问题
1.已报废固定资产18.02万元未及时进行账务处理。
（1）截至2020年底，0三0一库门卫室房产0.37万元、汽车2.91万元、二食堂房产0.06万元、双排汽车4.73万元等4项固定资产，账面价值8.07万元，已无实物，未及时进行账务处理。
（2）截至2020年底，偃师区庞村粮食管理所账面仓储仓库附属物、伙房等4项固定资产，账面价值9.95万元，因年久，该资产已无实物，未及时进行账务处理。
2. 应收款项长期不能收回579.18万元
截至2020年底，0三0一库应收款项长期不能收回579.18万元，其中:账龄3至5年的应收款517.63万元，账龄5至10年的应收款11.63万元，账龄10年以上应收款49.92万元。
3. 固定资产少提折旧72.35万元
（1）截至2020年底，偃师区粮食局第二直属仓库少计提固定资产折旧43.13万元。
邙岭1号库原值141.06万元，开始使用年限2019年，折旧年限20年，预计净残值7.05万元，一直未计提折旧，截至2020年底少计提折旧13.40万元。
邙岭2号库原值52.99万元，开始使用年限2019年，折旧年限20年，预计净残值2.65万元，一直未计提折旧，截至2020年底少计提折旧5.03万元。
邙岭3号库原值86.66万元，开始使用年限2015年，折旧年限20年，预计净残值4.33万元，一直未计提折旧，截至2020年底少计提折旧24.7万元。
（2）截至2020年底，偃师区高龙粮食管理所固定资产少提折旧6.86万元。其中：高龙辛庄3号库少计提折旧4.12万元；门市宿舍楼少计提折旧2.74万元。
（3）截至2020年底，偃师区庞村粮食管理所少计提固定资产折旧22.36万元。其中：1995年建设粉厂车间少计提固定资产折旧20.89万元；2017年购买的容重器、电子磅仪表等5项，少计提折旧1.02万元；2019年购买输送机、粮情检测系统等3项，少计提折旧0.45万元。
4. 仓房4处空置3年以上
偃师区高龙粮食管理所4处仓房已空置3年以上。经调查发现，交通不便，在居民区影响居民安全，使4处仓房未实际发挥储粮作用，长期闲置未发挥效益。
（三）负债方面存在的问题
欠缴养老金2.8万元
截至2020年底，偃师区寇店粮所由第二直属仓库代管，拖欠原偃师区裕祥粮油购销站1名职工养老保险单位部分2.8万元。
（四）损益方面存在的问题
1. 应计未计收入342.74万元
（1）偃师区府店粮油购销管理中心2019年最低收购价粮食补贴收入37.34万元；2020年最低收购价粮食补贴收入28.47万元；共计65.81万元。未计入收入，直接冲减费用。
（2）偃师区高龙粮食管理所 2019年合作收粮收入5.3万元；2020年合作收粮收入3.4万元；共计8.7万元。未计入收入，直接冲减费用。
（3）偃师区缑氏粮油购销管理中心2019年最低收购价粮食补贴收入69.67万元；2020年最低收购价粮食补贴收入85.97万元；共计155.64万元。未计入收入，直接冲减费用。
（4）偃师区诸葛粮油管理中心2019年最低收购价补贴收入61.12万元；2020年最低收购价补贴收入51.47万元，合计112.59万元。未计入收入，直接冲减费用。
（五）其他需要关注的问题
1. 超限额使用现金12944元
偃师区高龙粮食管理所2020年超限额使用现金支付维修费等3笔合计6908元。
2. 偃师区诸葛粮油管理中心2020年超限额使用现金支付维修费3笔合计6036元。
以上1至2项超限额使用现金合计12944元。
四、审计处理情况
对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求洛阳市偃师区发展和改革委员会限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。
豫公网安备 41038102000134号