偃师市迎宾馆2020年度财务收支情况的审计结果

（二〇二一年八月二十八日公告）

2021年第7号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2021年5月28日至7月10日对偃师市迎宾馆2020年度财务收支情况进行了送达审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

 一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

偃师市迎宾馆成立于1956年，位于洛阳市偃师区槐新路1号，为全民所有制企业，注册资本2000万元，现归属偃师市国有资产经营集团有限公司；经营范围包括餐饮服务和客房服务；内设餐饮部、客房部、供应部、后勤部、财务部等5个部门；现有在职职工38人，退休职工21人；财务独立核算。

（二）损益情况

2020年度该宾馆主营业务收入4231727元；营业总成本1836863.34元，其中：营业税金及附加53246.54元，销售费用2317767.41元，财务费用8428.51元；营业利润15421.20元，营业外收入4023元，利润总额19444.20元，所得税4861.05元，净利润14583.15元。

（三）资产负债所有者权益情况

2020年度资产总计18734618.46元，其中：货币资金1399487.75元，应收账款5755979元，其他应收款9760560.24元，存货52726.10元，固定资产净值1659701.42元。

负债总计14529975.67元，其中：短期借款9700000元，应付账款1175247.95元，应付职工薪酬285160.46元，应交税费19461.05元，其他应付款3350106.21元。

所有者权益总计4204642.79元，其中：实收资本820000元，盈余公积3370059.64元，未分配利润14583.15元。

二、审计评价意见

审计结果表明：偃师市迎宾馆提供的会计资料基本真实地反映了2020年度财务收支情况，会计核算基本符合财经法规的规定。但审计中发现该宾馆存在应缴未缴税金及附加等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴税金及附加19461.05元

截至2020年底，该宾馆“应交税金”科目余额19461.05元，其中：企业所得税4861.05元，房产税5000元，城镇土地使用税9600元，未按规定及时缴纳。

（二） 超限额使用现金18664元

2020年度，该宾馆使用大额现金列支培训费、电话费、充值加油卡、杂支等共10笔，合计18664元。

（三）白条抵库15614.50元

2021年5月审计组对该宾馆现金进行盘点发现，该宾馆白条抵库15614.50元。

（四）往来款长期挂账5778234元

2020年底该宾馆“应收账款—接待费”科目余额5778234元，长期应收未收。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求偃师市迎宾馆限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局并及时对外公告。