洛阳市偃师区府店镇人民政府2020年度财政决算和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二一年十二月二十四日公告）

2021年第13号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2021年8月6日至11月16日，对洛阳市偃师区府店镇2020年度财政决算和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

府店镇政府下辖29个行政村，277个村民组，人口5.8万人。其主要职责是：贯彻执行党和国家各项方针、政策及法律法规。研究制定本镇经济建设和发展规划政策，执行本行政区域内经济和社会发展计划、预算。党政机构设置包括政府办、党建办、财政所、纪检办、产业发展办、应急和安全监管办、三资办、便民服务中心、综合执法一科、综合执法二科、民政所、文化教育旅游服务中心、农业服务中心、卫生健康服务中心、生态和国土管理所、社会治安综治中心、扶贫办。财务核算分为：财政预算账，反映一般预算收支和上级补助收入、上解支出情况，由区农综办统一核算管理；机关账及各部门帐，反映机关及各部门财政财务收支情况，由镇财政所统一核算管理。截至2020年12月底，镇机关人员173人，其中：行政人员30人，事业人员81人，改革分流人员21人，退养人员1人，离退休人员40人。

（二）资产负债净资产情况

2020年资产总计9725504.97元，其中：财政应返还额度4898952.84元，其他应收款1756117.13元，固定资产3070435元；负债总计1756117.13元，其中：其他应付款1756117.13元；净资产总计7969387.84元，其中财政拨款结转2715757.39元，其他资金结转结余2183195.45元，资产基金3070435元。

（三）财政收支情况

2020年度财政收入总计89183508.68元，其中：一般预算收入72143400元，其他收入17040108.68元；一般预算支出88555488.01元，当年结余628020.67元，上年结余4898952.84元，累计结余5526973.51元。

（四）三公经费情况

2020年“三公”经费支出总计430045.82元，其中：公务用车运行维护费250184.82元，公务接待费179861元，无因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明：府店镇基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度比较健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度等财经法规的规定。但存在超预算列支、应计未计固定资产等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算列支150184.82元

该镇2020年公务用车运行维护费预算100000元，实际列支250184.82元，超预算列支150184.82元。

（二）票据不合规62571元

1.该镇2020年列支公用品、通信费、杂支等26831元，取得定额发票未填写付款单位和开票日期。

2.该镇2020年列支班车费35740元未列详细租车清单。

（三）应计未计固定资产210641.20元

该镇2020年机关帐在“业务活动费用”中列支办公家具25950元；民政账在“专项支出”中列支敬老院安装消防喷淋系统184691.20元，合计应计未计固定资产210641.20元。

（四）应计未计无形资产4000元

该镇2020年机关帐在“业务活动费用”中列支财务软件4000元，应计未计无形资产。

（五）其他

该镇2020年末民政账结余资金过大，其中结余五保供养和敬老院资金682502.97元，残联下拨托养中心资金结余318727.80元，合计1001230.77元。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求洛阳市偃师区府店镇人民政府限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。