“个转企”高频问答

“个转企”高频问答

Q

什么是“个转企”啊？

A:

“个转企”是指在坚持政府引导、市场主体自愿和不增加转型主体负担的原则，鼓励、支持和引导个体工商户转型为企业。

Q

那“个转企”之后，我们个体户的负担会不会加重啊？

A:

这个当然不会啦，为了帮助个体工商户转型升级，规定了“个转企”必须坚持不增加转型主体负担的原则，在进一步落实国家退税减税组合式优惠政策的基础上，推进“柔性执法”，落实“首违不罚”制度，切实减轻市场主体负担。而且我们办税服务厅安排专人负责“个转企”的咨询、指导及业务办理，能让您快速无忧“升级”呢！

Q

“个转企”之后，原来个体工商户的店名、商铺名称还能用吗？

A:

在不影响其他企业名称权、不违反法律法规的前提下，允许最大限度保留原个体工商户名称中的字号和行业特点。保持“个转企”登记档案延续性、一致性，支持个体工商户享有的专利权、商标权、名称权等权益保护转移至其“个转企”企业名下。

Q

如果升级为企业之后，我需要重新提交住所证明吗？

A:

转型企业不改变住所（经营场所），继续使用原个体工商户住所（经营场所）的，无需重复提交企业住所（经营场所）使用证明。

Q

听说“个转企”之后，能享受不少税收优惠呢，这是真的吗？

A:

这当然是真的啦，“个转企”升级之后能享受多重税收优惠大礼包呢，我为你详细解答一下。

增值税优惠

个体工商户转型为企业，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，开具增值税普通发票，免征增值税。

企业所得税优惠

个体工商户转型为企业，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
    2024年12月31日前，对年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。经认定属于国家重点扶持的高新技术企业，符合条件的减按15%的税率征收企业所得税。
   中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。
   科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

个人所得税优惠

个体工商户转型为个人独资企业的，其个人所得税参照个体工商户相关规定执行。

六税两费优惠
    2024年12月31日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

制造业缓缴政策

为贯彻落实党中央、国务院决策部署，促进工业经济平稳增长，支持制造业中小微企业发展，对于制造业中小微企业延缓缴纳部分税费：2022年第一季度、第二季度（按季缴纳）的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费，延缓缴纳的期限为6个月。

注意啦！

除了上面这些税收优惠外，符合《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定可以申请延期缴纳税款条件的，可以依法申请办理延期缴纳税款，经税务机关批准后，可延期缴纳税款，但最长不得超过三个月。

Q

听完解答，我才知道“个转企”原来有这么多税收优惠呢，那我想要升级为企业需要怎么做呢？

A:

现在升级程序已经大大简化了，个体工商户申请“个转企”后，由市监部门一并办理转型后的企业设立登记和原个体工商户注销登记，并核发企业营业执照，出具《个体工商户转型设立企业证明》及相关文书，供你办理财产过户等相关手续。