洛阳市自然资源和规划局偃师分局2021年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

洛阳市自然资源和规划局偃师分局2021年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二二年五月二十七日公告）

2022年第1号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2022年2月24日至5月27日对洛阳市自然资源和规划局偃师分局2021年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

洛阳市自然资源和规划局偃师分局主要职责是负责全区土地、矿产、森林、湿地、水等自然资源管理、城乡规划及测绘工作，负责组织编制和实施全区土地利用、土地利用年度计划、矿产资源总体规划和专项规划，负责贯彻落实国家耕地保护和开发政策等。内设办公室、人事财务科、法规信访科、执法监督科、土地利用科、耕保科、城乡规划科、建设工程规划科、确权登记科、矿产资源管理科等职能科室。财务纳入局机关核算二级机构有洛阳市自然资源和规划综合执法支队偃师大队、洛阳市偃师区矿产资源服务中心、洛阳市偃师区土地整理储备中心、洛阳市偃师区不动产登记中心、偃师市城乡规划和地理信息中心、洛阳市偃师区土地开发整理中心；财务独立核算二级机构偃师市顺达土地服务有限公司（16人）、偃师饭店（42人）、偃师市锦城测绘大队（54人）、偃师市亿景城乡规划设计有限公司（18人）、偃师市房地产综合开发公司（80人）。截至2021年底，局机关在职职工317人，独立核算二级机构职工210人。财务由洛阳市偃师区国库支付中心监督支付。

（二）财政财务收支情况

2021年收入总计411166250.23元，其中：基本支出31523602.97 元，项目支出379642647.26 元；支出总计355985916.89元，其中：基本支出41208747.63 元，项目支出314780347.26元；本期盈余55180333.34元，上年结余41579367.30元，累计盈余85099601.64元，累计盈余变化原因为：2021年财政收回存量资金11650099元，收回解冻2019年度驻村补贴10000元。

（三）资产负债净资产情况

2021年度资产负债表反映：资产总计220640520.29元，其中：货币资金114422130.57元，财政应返还额度69049359元，预付账款570000元，其他应收款23918458.28元，固定资产8328430.20元，在建工程3143926.36元，无形资产1208215.88元。负债总计135540918.65元，其中：其他应交税费55.20元，应付职工薪酬726344.73元，其他应付款134814518.72元。净资产总计85099601.64元。

（四）预算执行情况

2021年区财政局偃财文〔2021〕39号文件批复，该局一般公共预算支出32435679元，其中一般公共预算支出包括：工资福利支出29294506元，商品和服务支出939032元，对个人和家庭补助支出1206932元，一般性项目支出995209元。

2021年该局实际预算执行411166250.23元，与年初预算相比增加了378730571.23 元，主要原因是:增加村庄规划奖励1230000元，工程施工费4867170.73元，基本农田保护保障体系建设项目860887.50元，空间规划1200000元，农村不动产登记项目款5814250元，三项整治奖补资金10618240元，社保基金119570775元，土地、青苗、拆迁补偿款131554447.43元，土地回购款75277925.44元，土地集约评价费173000元，相关税费3475951元，政府购买服务25000000元；减少基本经费预算支出 912076.03 元。

（五）“三公”经费支出情况

2021年 “三公”经费支出总计31824.85元，全部为公务用车运行维护费，无公务接待费和因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明该局2021年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度比较健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，但是还存在应缴未缴税金、票据不合规等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

(一) 应缴未缴税金58580.57元

经延伸审计该局下属企业偃师饭店，该企业2021年房租收入488171.42元，应缴未缴房产税58580.57元。

（二）票据不合规1987元

该局2021年度列支杂志费1987元，票据无具体数量、单价。

（三）违规审批集体建设用地租赁合同

经抽查该局提供的三家《集体用建设用地使用权审批表》，其中：洛阳友拓实业公司的土地租赁合同期限30年(2020年10月1日-2050年9月30日)，偃师华泰综合利用建材公司土地租赁合同租赁期43年(2019年1月1日-2062年12月3日)，租赁期限超过国家规定的最长期限20年。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求洛阳市自然资源和规划局偃师分局限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局并及时对外公告。