洛阳市兴通公路工程有限公司2021年度资产负债损益以及其他财务收支情况的审计结果

洛阳市兴通公路工程有限公司2021年度资产负债损益以及其他财务收支情况的审计结果

（二〇二二年十二月三十日公告）

2022年第17号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2022年6月24日至11月8日，对洛阳市兴通公路工程有限公司2021年度资产负债损益以及其他财务收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及经营范围等情况

兴通公司是由偃师市公路管理系统工会委员会、偃师市公路管理局和洛阳通畅公路养护工程有限公司共同出资成立的非自然人投资或控股的法人独资有限责任公司，公司成立于2003年5月，注册资金1000万元，2011年7月，取得河南省建设厅颁发的公路工程施工总承包贰级资格证书，注册资金4000万元，2017年7月，注册资金变更为10000万元，偃师市公路管理系统工会委员会出资77.5%，偃师市公路管理局出资15%，洛阳通畅公路养护工程有限公司出资7.5%，经营范围是公路工程、市政公用工程、房屋建筑工程、交通安全设施工程、园林绿化工程、公路养护工程的施工；桥梁工程、地基与基础工程、城市及道路照明工程的专业承包；建筑劳务分包；预拌商品混凝土、沥青混凝土、水泥稳定碎石混合料的生产及销售；预制构件制造、销售、安装；土地整理；机械设备租赁；道路普通公物运输；建筑材料的销售等。内设办公室、财务科、技术合同部、材料设备科、安全科、试验检测中心、一分公司、二分公司、三分公司、桥梁工程部等10个职能部门，有固定办公场所5200平方米。公司现有职工人数136人（事业人员84人，企业人员52人），其中办理停薪留职人员10人。

（二）资产负债所有者权益情况

2021年度该公司资产负债表显示：公司年底资产总额209471649.40元，其中：货币资金5561840.23元，应收票据5280000元，预付账款-639836.43元，应收账款68639280.65元，其他应收款69443365.60元，存货45316109.42元，长期股权投资4500000元，固定资产帐面价值10983200.93元，在建工程387689.00元；负债总额167363452.02元，其中：短期借款5000000元，应付账款38730317.31元，预收账款18052960元，应付职工薪酬1451658.46元，其他应付款76661203元，应缴税费-532686.75元，长期借款28000000元；所有者权益总计42108197.38元，其中：实收资本40000000元，资本公积698980元，未分配利润1409217.38元。

（三）损益情况                                               

2021年度损益表反映：该公司当年营业收入47851818.60元，营业成本40928894.34元，税金和附加486612.45元，管理费用5195363.58元，财务费用8823589.66元，营业利润358589.66元，营业外收入381380.68元，营业外支出5490元，利润总额734479.94元，所得税费用331407.26元，净利润403072.68元。

二、审计评价意见

审计结果表明：兴通公司提供的会计资料基本真实地反映了2021年度资产负债损益情况，会计核算基本符合《企业会计制度》、《企业会计准则》等有关财经法规的规定，但是还存在应交未交企业所得税、往来款未及时清理等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）应交未交企业所得税261881.76元

抽查兴通公司2021年度完工工程收入结算情况发现：该公司当年应计未计已完工程收入16414321.19元；应计未计已完工程成本15366794.16元。

（二）应交未交残疾人保障金106253.80元

2021年兴通公司应交未交残疾人保障金106253.80元。

（三）往来款未及时清理69526768.60元

兴通公司2021年底“其他应收款”账户余额账龄在5年至10年的有15707436.17元，10年以上帐龄有14151202.21元；“应收账款”账户余额账龄三年以上7635912元；“预收账款”账户余额账龄三年以上3730860元；“应付账款”账户余额账龄在3年至10年的有572539.56元，账龄在10年以上的有5283678.53元；“其他应付款”余额账龄在3年至10年的有53184613.04元，账龄在10年以上的有2848459.20元。

（四）签订不规范合同

抽查兴通公司2021年部分施工合同发现有缺少签订日期，缺少发包方法定代表人或委托代表人签字等重要内容的不规范合同4份，涉及金额42045667元。

（五）应招标未招标项目9769636.61元

抽查兴通公司对外发包工程情况发现：该公司2021年度将4个工程的部分项目发包给8家建筑公司，其中发包额超过50万元以上的项目4家，涉及金额6802227元，发包额超过100万元以上的项目2家，涉及金额3938300元，以上工程均无办理公开招投标手续。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求洛阳市兴通公路工程有限公司限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。