洛阳市偃师区住房和城乡建设局2022年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二三年六月二十六日公告）

2023年第1号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2023年2月14日至4月30日，对洛阳市偃师区住房和城乡建设局（以下简称区住建局）2022年度财政预算执行及其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

  一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职能和人员等情况

区住建局是洛阳市偃师区人民政府的正科级行政单位，承担着全区城市建设管理、村镇建设管理、建筑市场管理、房地产市场监管和人民防空事业等多方面的职责。机关内设办公室、政工科、行政审批科、城建管理科、村镇建设科、建设工程管理办公室、安全管理科和房地产市场管理科等八个职能科室，下属偃师区市政工程建设中心、偃师区建筑工程服务中心、偃师区建筑工程安全质量监督站、偃师区城乡建设更新改造中心、偃师区建筑节能建材服务站、偃师区房产服务中心6个二级机构。截至2022年底局机关干部职工288人，其中：在职180人（行政人员25人、事业人员52人、自收自支103人），退休108人。单位财务由区国库支付中心审核后单位自行记账，经费来源为财政供给和预算内收入调控后返还。

（二）财政财务收支情况

区住建局2022年财政拨款收入272251264.25元，其中：一般公共预算财政拨款收入149296705.65元，政府性基金预算财政拨款收入122954558.60元；行政支出407376476.40元，其中：一般公共预算财政拨款支出194580606.06元，政府性基金预算财政拨款支出212795870.34元；本期盈余-135125212.15元，累计盈余7974593.31元。

（三）资产负债净资产情况

区住建局机关资产负债表反映：2022年底住建局机关资产总计59108660.21元，其中：货币资金88000元，财政应返还额度40072573.60元，其他应收款9086491.16元，固定资产净值9861595.45元；负债总计51134066.90元，均为其他应付款；净资产总计7974593.31元。

（四）预算执行情况

洛阳市偃师区财政局关于批复2022年区级部门收支预算的通知（偃财文〔2022〕21号）核定区住建局2022年市财政支出预算34500500元，其中：基本支出17485700元（工资福利支出15929600元，商品和服务支出605500元，对个人和家庭的补助950600元）；项目支出17014800元（其中：其他周转类316800元，特定目标类16698000元）。

该局2022年度的实际预算执行407376476.40元，与年初预算相比增加了372875976.4元，主要是基本支出减少2490802.58元，项目支出增加375366778.98元。

（五）“三公”经费支出情况

区住建局2022年底“三公”经费支出共计463432.10元，其中：公务接待费403296元，公务用车运行维护费60136.10元，无因公出国（境）费用。

（六）行政事业性收费和罚没收入收缴情况

2022年度区住建局行政事业性收费和罚没收入4152676.34元，其中，建设罚没收入2076744元、农民工工资保证金1386000元，廉租房租金收入338230元，行政单位国有资产出租出借收入283130.69元，其他政府住房基金收入68571.65元。

二、审计评价意见

审计结果表明：区住建局提供的会计资料基本真实地反映了2022年度财政预算执行和其他财政收支情况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等财经法规的规定，内部控制制度基本健全。但还存在应缴未缴税金及附加、合同签订不规范等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴税金及附加223521.49元

抽查该局下属单位洛阳建兴市政工程有限公司“应交税费”账户发现：截至2023年4月底该公司应交未交税金223521.49元，其中：增值税199572.76元，城市维护建设税13970.09元，教育附加5987.18元，地方教育附加3991.46元。

（二）合同签订不规范涉及金额86877533.64元

区住建局合同签订不规范9份共计86877533.64元：其中建设方（甲方）未签字3份，涉及金额77109300元；施工方（乙方）未签字1份，涉及金额63000元；建设方与施工方（甲、乙）双方均未签字5份，涉及金额9705233.64元。

（三）原始凭证不规范540000元

区住建局农村危房改造资金账2022年支付农村危房改造中央补助资金540000元，偃师区政府投资项目资金申请表项目主管单位未签章，负责人、经办人均未签字。

（四）差旅费报销不规范40196元

区住建局机关账2022年列支差旅费12596元，报销单未填写日期；列支差旅费27200元，出差审批表报销事项未填写、科室长未审批、分管副局长审批未签日期；另外多报销4天扶贫驻村值班差旅费共400元。以上差旅费报销不规范共计40196元。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求偃师区住房和城乡建设局限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。