洛阳市偃师区卫生健康委员会2022年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二三年六月二十六日公告）

2023年第5号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2023年2月13日至5月8日，对洛阳市偃师区卫生健康委员会2022年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

区卫生健康委是隶属于洛阳市偃师区人民政府管理的行政机关，主要职责是负责贯彻执行党和国家、省、洛阳市关于卫生和中医药事业发展的法律法规、规章和方针、政策，制定全区疾病预防控制规划、免疫规划、严重危害人民健康的公共卫生问题的干预措施并组织落实，制定全区医疗机构和医疗服务全行业管理办法，贯彻落实国家药物政策和国家基药物制度等；内设办公室、人事科、财务科、医政医管农村卫生健康管理科、疾病预防控制科等15个科室，财政财务收支经偃师区国库支付中心审核后独立核算。截至2022年底，在职职工69人。

（二）财政财务收支情况

2022年收入总计230355153.64元，均为财政拨款收入；支出总计114966248.67元，均为业务活动费用；本期盈余115388904.97元，上年结转11533298.30元，本年使用财政存量资金231052439.19元，财政收回项目资金238896292.23元，期末累计盈余3689445.26元。

（三）资产负债净资产情况

2022年度资产负债表反映：资产总计4360932.99元，其中：财政应返还额度266047.59元，其他应收款221191.37元，固定资产净值3863893.83元，无形资产净值9800.20元；负债总计680808.77元，其中：应付职工薪酬229815.76元，其他应付款450993.01元；净资产总计3680124.22元，其中累计盈余3689445.26元，无偿调拨净资产-9321.04元。

（四）预算执行情况

2022年偃师区财政局（偃财文〔2022〕21号）文件批复，区卫生健康委支出47705600元，其中：工资福利支出3313100元，商品和服务支出353100元，对个人和家庭补助支出716800元，一般性项目支出6333000元，专项项目支出36989600元。

2022年区卫生健康委实际预算执行114966248.67元，与年初预算相比增加了67260648.67元，主要原因是：增加上级专项资金60405500元（其中：医疗服务保障能力提升资金5582500元、婚前保健资金-185100元、基本药物制度补助资金5210700元、计划生育奖扶资金8155500元、艾滋病及重大传染病防治资金2555200元、基本公共卫生服务补助资金37087000元、县级公立医院补助资金981400元、老年乡医补助资金478100元、卫生健康人才培养资金540200元），支付2021年专项资金6855148.67元。

（五）“三公”经费支出情况

2022年公务接待费3140元，无公务用车运行维护费和因公出国（境）费用。

（六）疫情防控资金收支情况

2022年10-12月收到疫情防控资金共计24254127元，支出共计24254127元，其中：物资采购7782632元，核酸检测费用7494975元，购置核酸检测设备7285000元，购置救护车1531600元，医疗垃圾处置费用159920元。

二、审计评价意见

审计结果表明：洛阳市偃师区卫生健康委员会2022年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度比较健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度规定，对以前年度审计查出的问题认真进行了整改。但是还存在应拨未拨专项资金、票据不合规等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）应拨未拨专项资金600000元

该单位收到2022年医疗服务与保障能力提升补助资金（中医药事业传承与发展部分）450000元，2022年省级中医扶持补助资金150000元；共计600000元，截至审计日未拨付。

（二）滞拨专项资金358100元

截至2022年底，该单位滞拨2022年省级婚前保健补助资金20800元、2021年婚前保健市级结算资金和2022年婚前保健市级配套资金199700元、2022年婚前保健补助资金137600元，共计358100元；截至审计日该资金已拨付。

（三）票据不合规15802元

该单位2022年度列支版面制作15802元，未附资料清单。

（四）应计未计固定资产8900元

该单位2022年列支打印机5台8900元，应计未计固定资产。

（五）其他

1. 经抽查该单位下属二级机构洛阳市偃师区卫生健康执法大队部分行政处罚档案，发现存在案件回访记录中未填写整改情况、被回访人未填写相关意见等。

2. 经调查发现山化镇卫生院、首阳山镇卫生院，存在药房药品入库和出库管理人员均为药房人员，未做到职责分离。

3. 经调查发现顾县镇卫生院、缑氏镇卫生院，存在未做到现金当日送存银行。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告，要求洛阳市偃师区卫生健康委员会限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。