洛阳市偃师区实验小学2022年度财务收支情况的审计结果

（二〇二三年十二月二十日公告）

2023年第13号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2023年7月18日至12月8日，对洛阳市偃师区实验小学 2022年度财务收支情况进行了送达审计。并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

洛阳市偃师区实验小学是洛阳市偃师区教育体育局所属的公办小学，有兴隆街校本部和窑头2个校区。主要职责是实施小学义务教育、促进基础教育发展、小学学历教育相关社会服务。财政财务收支由洛阳市偃师区国库支付中心监督支付。截至2022年底，在校教职工200人，在校学生4200余人。

（二）财务收支情况

该单位会计报表反映：2022年收入总计22204403.91元，均为财政拨款收入；支出总计22090876.71元，均为业务活动费用；本期收支结余113527.20元。

（三）资产负债净资产情况

该单位会计报表反映：2022年底资产负债表反映：资产总计8634158.48元，其中：财政应返还额度1371092元，固定资产净值7263066.48元；负债总计32500元，均为其他应付款；净资产8601658.48元，其中：累计盈余8488131.28元，本期盈余113527.20元。

二、审计评价意见

审计结果表明：洛阳市偃师区实验小学2022年度财务收支执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度比较健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，但是还存在应计未计固定资产、会计科目核算不规范等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）应计未计固定资产14750元

该单位2022年购买监控设备14750元，应计未计固定资产。

（二）会计科目核算不规范8511.48元

该单位2022年支付印刷1至6年级数学补充习题集8511.48元，记入“事业支出—商品服务支出—办公费”科目，应记入“事业支出—商品服务支出—印刷费”科目。

（三）合同签订不规范28354元

该单位2022年支付南院线路改造款28354元，合同内容未约定履行期限。

（四）差旅费填写不规范1020元

该单位2022年在“业务活动费用—差旅费”科目列支差旅费1020元，差旅费报销单填写不完整、审批单审批时间晚于出差时间、审批人员未签字。

（五）国有资产管理信息系统登记不完整

该单位固定资产管理信息系统的固定资产未填写品牌、规格型号、供应商、采购合同标号、发票号等。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求洛阳市偃师区实验小学限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳偃师区审计局，并及时对外公告。