洛阳市偃师区伊洛街道办事处2022年度财政决算和其他财政收支情况的审计结果

（二〇三年十二月二十日公告）

2023年第14号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2023年11月28日至12月8日，对洛阳市偃师区伊洛街道办事处2022年度财政决算和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

洛阳市偃师区伊洛街道办事处是隶属于洛阳市偃师区人民政府的正科级行政单位。主要职责是执行区委、区政府的决议、决定，保证区委、区政府的指示在辖区内贯彻落实，积极完成区委、区政府的各项工作任务等。内设机构为党建工作办公室、民政所（社会事务办公室）、生态环境建设办公室、应急和安全监管办公室、综合执法办公室（综合行政执法队）五个科室；下属五个事业单位为文化卫生健康服务中心（新时代文明实践中心）、党政综合便民服务中心（退役军人服务站、人力资源和社会保障服务所）、社会治安综合治理中心（矛盾调解中心）、社区建设服务中心（农业服务中心）、国土规划建设所。财务由伊洛街道办事处财政所统一核算管理。截至2022年12月底，单位职工160人，其中行政12人，事业50人，分流68人，特岗5人，退休25人。

（二）财政收支情况

2022年收入合计58658887.92元，其中：一般公共财政预算财政拨款收入35369761.93元，政府性基金预算财政拨款收入2995689.43元，其他收入20293436.56元；支出合计79266718.48元，其中：一般公共财政预算财政拨款支出37061482.85元，政府性基金预算财政拨款支出2995689.43元，其他支出39209546.20元；当年结余-20607830.56元，上年结余39294161.18元，累计结余18686330.62元。

（三）资产负债净资产情况

2022年资产合计28343085.38元，其中：货币资金21323099.22元，其他应收款5575843元，固定资产1444143.16元；负债合计8710145.84元，均为其他应付款；净资产合计19632939.54元，均为累计盈余。

（四）“三公”经费支出情况

2022年“三公”经费支出总计65633.69元，其中：公务用车运行维护费65633.69元，无公务接待费和因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明：洛阳市偃师区伊洛街道办事处提供的会计资料基本真实地反映了2022年度财政决算和其他财政收支情况，会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等财经法规的规定。但还存在未及时拨付专项资金、票据不合规等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）未及时支付专项资金360600元

2022年9月三资账显示东寺庄社区收到该街道办拨付的2018年至2020年农村户用厕所改造资金360600元，截至2022年底未支付。

（二）会计科目核算不规范324300元

2022年该街道办机关账将“财政拨款收入”324300元计入“其他收入”科目。

（三）票据不合规63695元

该街道办2022年机关账列支宣传展板、维修电脑、疫情期间小区装围挡等7笔共计63695元，票据无具体名称、数量、单价、清单。

（四）固定资产管理不规范

该街道办未定期对固定资产进行盘点、对账。

（五）未按规定开展内审工作

该街道办未按照规定及时对单位账目开展内部审计工作和出具内部控制报告。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告，要求洛阳市偃师区伊洛街道办事处限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。