洛阳市偃师区商务局2023年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

2024年第13号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2024年5月13日至2024年8月1日，对洛阳市偃师区商务局（以下简称商务局）2023年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

商务局是隶属于洛阳市偃师区政府的正科级工作部门，主要职责是统筹协调、归口管理全区对外开放、商贸流通、对外贸易、国际经济技术合作；负责全区市场体系建设工作，促进城乡市场体系建设和发展；推动电子商务服务体系建设，规范电子商务经营行为和流通秩序,推动全区电子商务进农村综合示范工作。机关内设4个科室，分别是办公室、对外贸易科、市场体系建设科、市场秩序科。下辖股级事业差供单位偃师区商务综合服务中心。经费来源由区财政预算拨款，财政财务收支统一由区国库支付中心监督支付。截至2023年底，局机关及下属机构在职职工18人，其中：财政全供人员14人，差供人员4人。

（二）财政财务收支情况

2023年收入总计10433016.60元，均为财政拨款收入。支出总计10467506.78元,均为业务活动费用。本期结转结余-34490.18元，年初结转结余166116.94元，年末结转结余131626.76元。

（三）资产负债净资产情况

2023年度资产总计180324.44元，其中:货币资金6000元，财政应返还额度48697.68元，固定资产净值125625.76元，无形资产净值1元；负债总计48697.68元，其中：其他应付款48697.68元；净资产总计131626.76元，均为累计盈余。

（四）预算执行情况

偃师区财政局批复区商务局2023年度财政支出预算12947900元（基本支出2458700元，项目支出10489200元），追加预算7498023.75元（基本支出1118648.75元，项目支出6379375元），合计20445923.75元（基本支出3577348.75元，项目支出16868575元）。

2023年支出10467506.78元，其中：2023年预算支出2934992.85元，2023自有资金34490.18元，2023年预算追加支出7498023.75元。

当年预算支出和预算追加支出与年初预算安排数相比减少了9978416.97元，其中：基本支出297716.97元，项目支出9680700元。

（五）“三公”经费支出情况

2023年度“三公”经费支出4873.04元，均为公务用车运行维护费。

二、审计评价意见

审计结果表明：商务局2023年度财务收支情况基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度比较健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，但是还存在预算执行率低，部分资金未发挥效益、部分电子商务综合站点设备缺失等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行率低，部分资金未发挥效益

商务局2023年度财政预算安排12947900元，追加预算7498023.75元，合计20445923.75元。2023年预算支出2934992.85元，2023年预算追加支出7498023.75元，2023年自有资金34490.18元，合计10467506.78元。结余9978416.97元未执行，执行率仅为52%。

（二）部分电子商务综合站点设备缺失4900元

截至2024年6月，根据项目提交的已建设完成的130家电子商务综合站点相关设备配备清单，经实地调查，二里头站点配备的价值3300元的一台台式电脑缺失，东口孜站点配备的价值1600元小米电视缺失。

（三）电商培训针对性、精准性不足

商务局实施的电子商务培训项目，按照相关要求2019年10月至2024年10月应在我区培训5000人次，2023年培训相关人员205人次，发现共27名参加培训人员年龄在50 岁以上，其中50-60岁18人次，60岁-70岁7人次，70岁以上2人次，年龄偏大，培训后相关培训效果、培训成效、培训质量不高。

（四）内审资料未备案

商务局2023年度内部审计工作计划、工作总结等资料未向审计机关备案。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求商务局限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。